Was darf der Testamentsvollstrecker bezahlen? Zuwendungen in der Praxis

Die goldene Regel: Sachleistungen, niemals Bargeld

Das Behindertentestament ist errichtet, der Testamentsvollstrecker (TV) hat sein Amt angetreten. Und jetzt? Jetzt steht er vor dem Verwaltungsalltag – und der besteht im Kern aus einer einzigen Frage: Wofür darf ich das Geld ausgeben, ohne die Sozialleistungen meines Schützlings zu gefährden?

Die Antwort ist einfacher, als viele denken. Es gibt eine goldene Regel, die fast alle Situationen abdeckt:

Sachleistungen direkt an den Anbieter – niemals Bargeld auf das Konto des Kindes.

Wer diese Regel befolgt, macht fast alles richtig. Doch der Teufel steckt im Detail. Dieser Artikel erklärt mit konkreten Beispielen, was der TV finanzieren darf, was verboten ist und wo die Grauzonen liegen.

Warum die Art der Zuwendung entscheidet

Das Prinzip: Ergänzung, nicht Ersetzung

Der Staat gewährt Menschen mit Behinderung Leistungen für den Grundbedarf: Unterkunft, Essen, Kleidung, medizinische Grundversorgung, Eingliederungshilfe. Das Geld aus dem Behindertentestament soll diese Leistungen nicht ersetzen, sondern das Leben darüber hinaus bereichern.

Warum ist das so wichtig? Weil der Sozialhilfeträger jede Zuwendung prüft:

• Ersetzt die Zuwendung eine Sozialleistung? → Die Sozialleistung wird gekürzt. Das Erbe finanziert, was der Staat ohnehin bezahlt hätte. Netto-Effekt für Ihr Kind: null.
• Geht die Zuwendung über den Grundbedarf hinaus? → Die Sozialleistungen bleiben unberührt. Ihr Kind bekommt echte Extras. Netto-Effekt: positiv.

Warum Sachleistungen, nicht Geld?

Bargeld auf dem Konto Ihres Kindes ist Vermögen oder Einkommen – beides wird auf Sozialleistungen angerechnet. Eine Sachleistung dagegen (ein Urlaubsvoucher, ein Tablet, eine Konzertkarte) ist kein anrechenbares Einkommen, solange sie direkt vom TV bezahlt wird und nicht über das Konto des Kindes läuft.

Der Unterschied liegt nicht in der Höhe, sondern im Zahlungsweg.

Was der TV finanzieren darf – mit Beispielen

Freizeit und Erholung

Therapien und Förderung

Achtung: Nur Therapien, die die Krankenkasse nicht (vollständig) übernimmt. Wird eine Therapie bereits von der Kasse oder der Eingliederungshilfe finanziert, darf der TV sie nicht „doppelt" bezahlen.

Persönliche Ausstattung

Geschenke

Geburtstag, Weihnachten, besondere Anlässe – der TV darf Geschenke machen. Aber immer als Sachgeschenke, nicht als Geldgeschenke. Ein neues Buch, eine Spielkonsole, ein Ausflug – alles in Ordnung. 200 Euro auf das Konto überweisen – nicht in Ordnung.

Zusätzliche Assistenz

Wenn die Eingliederungshilfe nur eine bestimmte Stundenzahl an Assistenz bewilligt, darf der TV darüber hinausgehende Assistenzstunden finanzieren. Zum Beispiel: Die Eingliederungshilfe zahlt 20 Stunden Freizeitassistenz im Monat. Das Kind möchte aber jedes Wochenende zum Fußball. Der TV bezahlt die zusätzlichen Stunden – direkt an den Assistenzdienst.

Was der TV NICHT finanzieren darf

Grundbedarf = Aufgabe des Staates

Die Faustregel

Fragen Sie sich: „Würde der Staat das auch ohne das Erbe bezahlen?" Wenn ja → der TV darf es nicht übernehmen. Wenn nein → der TV darf es finanzieren.

Grauzonen: Wo es kompliziert wird

Nebenkosten der Wohnung

Strom und Heizung sind grundsätzlich Kosten der Unterkunft (= Grundsicherung). Aber was, wenn das Kind in der elterlichen Immobilie wohnt und dort ein Wohnrecht hat? Dann können bestimmte Nebenkosten aus dem Nachlass finanziert werden – allerdings nur als Direktzahlung an den Versorger (z. B. an die Stadtwerke), nicht als Erstattung an das Kind.

Urlaub mit der Familie

Wenn das behinderte Kind mit seinen Geschwistern in den Urlaub fährt, darf der TV die Kosten des Kindes bezahlen – aber nicht den gesamten Familienurlaub. Tipp: Separate Buchung für das Kind oder anteilige Rechnung.

Teure Anschaffungen

Ein neues E-Bike für 3.000 Euro? Ein behindertengerechter Umbau der Wohnung für 15.000 Euro? Solche Ausgaben sind grundsätzlich möglich, wenn sie die Lebensqualität des Kindes verbessern und über den Grundbedarf hinausgehen. Der TV sollte bei größeren Summen aber seine Entscheidungsgründe dokumentieren.

Dokumentation: Warum sie überlebenswichtig ist

Was der TV festhalten sollte

Für jede Zuwendung aus dem Nachlass sollte der TV dokumentieren:

1. Datum der Zuwendung
2. Was wurde angeschafft oder bezahlt?
3. Für wen (immer: für das behinderte Kind)
4. Wie viel hat es gekostet?
5. Wie wurde bezahlt? (Überweisung an Anbieter, Rechnung beilegen)
6. Warum – kurze Begründung, warum das über den Grundbedarf hinausgeht

Warum das wichtig ist

Der Sozialhilfeträger kann jederzeit Nachweise verlangen. Wer sauber dokumentiert, spart sich langwierige Diskussionen. Außerdem:

• Die Nacherben haben ein Recht auf Rechnungslegung (§ 2218 i.V.m. § 666 BGB)
• Die Kontrollperson braucht Einblick in die Verwendung
• Bei einem TV-Wechsel muss der Nachfolger nahtlos übernehmen können

Einfache Praxis

Es muss keine professionelle Buchhaltung sein. Ein Ordner (oder ein digitaler Ordner) mit:

• Kontoauszügen des Nachlasskontos
• Rechnungen und Belegen
• Einer einfachen Jahresliste: Datum | Was | Für wen | Betrag

reicht in den meisten Fällen völlig aus.

Ein Rechenbeispiel: Ein Jahr als Testamentsvollstrecker

Ausgangslage: Verwaltetes Vermögen: 200.000 € (angelegt in ETFs und Festgeld). Jährliche Erträge bei 3 % Rendite: ca. 6.000 €.

Ergebnis: 4.750 € Zuwendungen bei 6.000 € Erträgen. Das Vermögen wächst sogar leicht. Die Sozialleistungen laufen unberührt weiter. Und das Kind hatte ein Jahr voller Extras, die der Staat nie finanziert hätte.